第一章

總則

第一條為了貫徹落實(shí)國家和我省關(guān)于推進(jìn)公務(wù)卡改革工作要求，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化資金安全，降低行政成本，規(guī)范公務(wù)支付業(yè)務(wù)，提高公務(wù)支出透明度，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，根據(jù)《河南省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法的通知》(豫財(cái)辦庫【2007】14號(hào))、《關(guān)于實(shí)施省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》(豫財(cái)辦庫【2012】41號(hào))等有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍 :

（一）本細(xì)則所稱公務(wù)卡，是指我局推行公務(wù)卡的單位在職在編工作人員持有、保管和使用，具有一定信用額度和信用免息期, 主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)，也可用于個(gè)人消費(fèi)的信用卡。公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制。個(gè)人為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

（二）公務(wù)卡辦理的范圍和額度

1、辦理范圍：單位在職在編工作人員及相關(guān)人員(臨時(shí)人員除外)。

2、核定額度：正常按30000元申請，然后根據(jù)個(gè)人信用情況增加額度，最高不超過50000元。特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足支付需要時(shí)，在報(bào)經(jīng)單位財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后由持卡人提前向發(fā)卡行申請臨時(shí)增加授信額度，增加的額度和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二章公務(wù)卡日常管理

第三條公務(wù)卡開立的基本程序：

（一）由個(gè)人填寫《中國銀行預(yù)算單位公務(wù)卡個(gè)人申請表》,連同相關(guān)證明資料（身份證復(fù)印件1份，是新身份證的要正反兩面復(fù)?。┮徊?bào)財(cái)務(wù)部門。

（二）經(jīng)人事部門審核后，財(cái)務(wù)部門對申請開卡干部、職工的相關(guān)資料進(jìn)行確認(rèn)并集中送發(fā)卡行；發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍松暾堎Y料并辦理公務(wù)卡。

（三）公務(wù)卡使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡，現(xiàn)階段僅用于辦理人民幣支出結(jié)算業(yè)務(wù)。公務(wù)卡免費(fèi)開卡、免收年費(fèi)。

（四）公務(wù)卡免息期的計(jì)算：公務(wù)卡免息期為消費(fèi)日到賬單日加24天。消費(fèi)日是持卡人實(shí)際刷卡消費(fèi)的日期。賬單日由發(fā)卡行首次寄送公務(wù)卡信件中明確，每次所寄對賬單均有提示。

（五）發(fā)卡行按月免費(fèi)向持卡人郵寄對賬單，及時(shí)向持卡人提供消費(fèi)支出、資金還款到賬和還款提示等重要信息，同時(shí)給持卡人免費(fèi)發(fā)送信息。

（六）公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)，由持卡人到發(fā)卡行申請辦理，并及時(shí)到規(guī)劃財(cái)務(wù)處備案公務(wù)卡的相關(guān)信息。

第四條公務(wù)卡的使用和管理

（一）公務(wù)卡只限本人使用。公務(wù)卡適用范圍：原使用現(xiàn)金結(jié)算且屬于省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目，包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)、專用材料費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用等公務(wù)性支出。在公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

（二）公務(wù)卡用于公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費(fèi)、后還款，持卡人在未按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費(fèi)還是個(gè)人消費(fèi)均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)、法律等全部責(zé)任。

（三）人員調(diào)離、退休時(shí)，人事部門審核后，應(yīng)將人員信息變動(dòng)情況及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門按照人事部門的通知督促持卡人辦理銷戶等手續(xù)。

（四）人員調(diào)入時(shí)按照公務(wù)卡開立的有關(guān)程序申辦開卡。

第三章公務(wù)卡支付與報(bào)銷管理

第五條公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷原則：

（一）持卡人因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，取得本人簽名的銀行卡消費(fèi)憑證和相應(yīng)的原始發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。

（二）持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算辦理支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）一起，按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定的報(bào)銷程序報(bào)請審批。

（三）因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)報(bào)銷款項(xiàng)退回財(cái)務(wù)部門，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理其他相關(guān)手續(xù)。

（四）公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算，每筆公務(wù)支出不得混有私人消費(fèi)內(nèi)容。

（五）有下列情形之一的，所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個(gè)人承擔(dān)，不予報(bào)銷：

1．使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費(fèi)的部分；

2. 使用公務(wù)卡消費(fèi)按單位有關(guān)財(cái)務(wù)管理程序應(yīng)事先報(bào)批而未報(bào)批的；

3．報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）的內(nèi)容不符的；

4．原則上持卡人不得通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金視同個(gè)人消費(fèi)，提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。

5．因持卡人個(gè)人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)申請報(bào)銷，所造成的罰息和滯納金等；

6．因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所形成的支出和損失；

7．其他不符合單位財(cái)務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費(fèi)。

第六條公務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷程序

（一）持卡人在公務(wù)消費(fèi)后，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)整理所有公務(wù)消費(fèi)的正規(guī)原始發(fā)票、經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）、購物明細(xì)或消費(fèi)清單等憑證按財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序進(jìn)行報(bào)銷，辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。

（二）持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)的，可通過傳真等方式委托我局其他人員填制正式借款手續(xù)，并提供持卡人姓名、卡號(hào)、消費(fèi)時(shí)間、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）流水號(hào)和每筆消費(fèi)金額的明細(xì)信息，經(jīng)審批先辦理借款手續(xù)，于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)并沖銷其借款。

（三）公務(wù)支出發(fā)生后，報(bào)銷人應(yīng)按結(jié)算方式的不同，將公務(wù)卡支出的報(bào)銷單據(jù)與現(xiàn)金支出的報(bào)銷單據(jù)分開粘貼，發(fā)票與刷卡憑證要配對粘貼(刷卡憑證在前)，多張刷卡憑證對應(yīng)一張發(fā)票的，以及多張發(fā)票對應(yīng)一張刷卡憑證的，也應(yīng)按順序粘貼好(刷卡憑證在前)，并在發(fā)票或刷卡憑證右上角注明直接支付金額。發(fā)票與公務(wù)卡刷卡憑證金額應(yīng)相符，若二者出現(xiàn)差異則只能以金額小的部分為準(zhǔn)給予報(bào)銷。

（四）出納人員對持卡人簽字確認(rèn)的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）、報(bào)銷審批憑證、報(bào)銷單據(jù)等進(jìn)行審核的同時(shí)，并根據(jù)刷卡憑證上的持卡人姓名、商家名稱、交易日期和交易金額等信息確認(rèn)無誤后予以報(bào)銷。按報(bào)銷金額還款到報(bào)銷人的公務(wù)卡上。持卡人應(yīng)根據(jù)銀行對賬單或開卡銀行柜臺(tái)查詢公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷后的資金到帳情況，若有異常，應(yīng)盡快向財(cái)務(wù)部門反映，以便及時(shí)處理。

第四章現(xiàn)金管理

第七條現(xiàn)金使用范圍對目前確實(shí)不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡刷卡結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)支出，可以使用現(xiàn)金支付。現(xiàn)金使用必須符合下列規(guī)定：

（一）發(fā)放慰問金或其他撫恤救濟(jì)性支出；

（二）發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費(fèi)用；

（三）支付給單位臨時(shí)聘用人員（不含長期聘用人員）的費(fèi)用；

（四）在不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的零星支出；

（五）個(gè)人的差旅費(fèi)補(bǔ)貼支出；

（六）車輛停車費(fèi)、過路、過橋費(fèi)和異地加油費(fèi)支出；

（七）乘坐機(jī)場大巴費(fèi)、機(jī)場打包費(fèi)、火車票及訂票手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用的支出等。

（八）特殊情況需經(jīng)批準(zhǔn)的現(xiàn)金支出項(xiàng)目

1、公務(wù)卡無法刷卡消費(fèi)的地區(qū)；

2、新增和遺失公務(wù)卡人員，在申請辦卡期間的消費(fèi)；

3、執(zhí)行緊急任務(wù)情況下，忘記帶公務(wù)卡的消費(fèi)

4、其它無法刷卡的特殊公務(wù)消費(fèi)。

以上四種情況，本人寫出情況說明，經(jīng)辦處（科）室負(fù)責(zé)人確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)審核，經(jīng)分管的領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，規(guī)定限額以上報(bào)單位行政正職審批。審批后經(jīng)辦人及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五章管理職責(zé)

第八條財(cái)務(wù)部門在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)：

（一）與發(fā)卡行簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

（二）組織干部和職工辦理公務(wù)卡，協(xié)同人事部門做好新增、調(diào)動(dòng)和退休等人員的公務(wù)卡管理工作。

（三）審核持卡人提請報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)憑證，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款和資金退回處理等工作。

（四）協(xié)助發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)，及時(shí)下載保存有關(guān)信息，按月與發(fā)卡行核對公務(wù)卡報(bào)銷還款信息。

（五）配合財(cái)政部門做好公務(wù)卡相關(guān)知識(shí)宣傳和培訓(xùn)工作。

（六）配合財(cái)政部門做好公務(wù)卡使用監(jiān)督管理等工作。

（七）嚴(yán)禁將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏持卡人的私人交易信息等。

 第九條各處室（科室）在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)

各處室（科室）應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格控制支出，杜絕超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的支出，確保公務(wù)消費(fèi)支出控制在規(guī)定范圍之內(nèi)。

第十條干部、職工個(gè)人在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)：

（一）公務(wù)卡實(shí)質(zhì)上是個(gè)人在銀行辦理的貸記卡，涉及個(gè)人信譽(yù)資質(zhì)高低，要本著誠實(shí)守信和對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度，保管使用好公務(wù)卡。持卡人要嚴(yán)格遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。對惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的一切后果，由持卡人負(fù)責(zé)，單位不承擔(dān)由此引發(fā)的任何責(zé)任。

（二）公務(wù)卡只限持卡人使用，在領(lǐng)到公務(wù)卡（包括毀損補(bǔ)卡、掛失補(bǔ)卡等）后，須由本人及時(shí)致電中國銀行信用卡專線辦理公務(wù)卡激活手續(xù)；完成激活手續(xù)后，公務(wù)卡可以進(jìn)行刷卡交易，并將相關(guān)信息報(bào)送單位財(cái)務(wù)部門。

（三）超過發(fā)卡行規(guī)定的免息期還款，承擔(dān)不及時(shí)和不完全還款的全部責(zé)任；因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等費(fèi)用，由持卡人承擔(dān)。

（四）公務(wù)消費(fèi)時(shí)要保留好個(gè)人簽名的消費(fèi)交易憑條（pos機(jī)小票）和相應(yīng)發(fā)票、入庫單等原始憑證，以備報(bào)銷使用。

（五）公務(wù)卡及密碼由個(gè)人保管，遇調(diào)動(dòng)、辭職、退休等情況，應(yīng)按單位要求7個(gè)工作日內(nèi)，清理公務(wù)卡項(xiàng)下的債權(quán)、債務(wù)，停止公務(wù)卡報(bào)銷使用功能。

（六）對消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行規(guī)定向發(fā)卡行提出交易查詢。

（七）嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡。將非公務(wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷等所產(chǎn)生的后果，由持卡人負(fù)責(zé)，單位不承擔(dān)由此引發(fā)的任何責(zé)任。

 第六章 還款資金來源

第十一條 報(bào)銷還款區(qū)分不同的資金來源按以下方式辦理：

（一）報(bào)銷資金已經(jīng)納入國庫集中支付范圍的，單位財(cái)務(wù)部門登錄省級(jí)國庫集中支付系統(tǒng)的“公務(wù)卡”菜單，根據(jù)消費(fèi)交易憑條錄入“交易日期”、“金額”，從銀聯(lián)河南分公司提供的交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，核實(shí)后確定可報(bào)銷金額，錄入“經(jīng)濟(jì)分類科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，在支付系統(tǒng)中確定對應(yīng)的用款計(jì)劃，生成《財(cái)政資金支付憑證》，送交零余額賬戶開戶行向指定的還款賬戶劃轉(zhuǎn)資金。

（二）報(bào)銷資金沒有納入國庫集中支付范圍的，登錄省級(jí)國庫集中支付系統(tǒng)的“公務(wù)卡”菜單，根據(jù)消費(fèi)交易憑條錄入“交易日期”、“金額”，核實(shí)相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，確定可報(bào)銷金額，開出銀行轉(zhuǎn)賬支票，通過相關(guān)賬戶向公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。其中，合并劃轉(zhuǎn)多人報(bào)銷款項(xiàng)的，填寫銀行轉(zhuǎn)賬支票，編制“還款明細(xì)表”加蓋單位財(cái)務(wù)印鑒送交付款賬戶開戶行。

附則

第十二條 局機(jī)關(guān)及局屬推行公務(wù)卡改革的單位遵照本細(xì)則執(zhí)行，其他單位可參照本細(xì)則執(zhí)行。

第十三條 本細(xì)則未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有相關(guān)規(guī)定的，由規(guī)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。財(cái)政部門若出臺(tái)新的公務(wù)卡管理具體辦法，則依照新辦法執(zhí)行。

第十四條 本細(xì)則自2013年9月1日起施行。